ООО "Стимул" ИНН:0534032785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25109301 ОКВЭД:51.11.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17297367428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года674290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года665030308
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года303080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17962397736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года977370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17962397737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года977370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года335441819
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14607995918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года959180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14607995918
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года959180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17962397737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года977370
21103 Выручка за отчетный год1701532110635
21104 Выручка за предыдущий год1106350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141707889810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год898100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28445420825
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28445420825
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год208250
23403 Прочие доходы за отчетный год884929687
23404 Прочие доходы за предыдущий год96860
23503 Прочие расходы за отчетный год33329828244
23504 Прочие расходы за предыдущий год282430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год396482268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7927455
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год317211813
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31721)/Стоимость активов (179623) = 17.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (284454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1417078+0+0) = 20.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (284454)/Выручка (1701532) = 16.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31721)/Выручка (1701532) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.23

Индекс Альтмана Z = 3.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (16.72%), рентабельность компании (1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники