Общество с ограниченной ответственностью "Вашалал" ИНН:0534033147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12818059 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10100
11504 Основные средства на конец предыдущего года100100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100100
21103 Выручка за отчетный год150550
21104 Выручка за предыдущий год550330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год545280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1505
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1505
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год550
23503 Прочие расходы за отчетный год1350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год547

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вашалал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вашалал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вашалал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (10) = 140 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вашалал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вашалал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (150) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вашалал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (150) = 9.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вашалал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вашалал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вашалал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вашалал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вашалал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.794

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вашалал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (9.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вашалал"