ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГСВЯЗЬ ТЕЛЕКОМ" ИНН:0534033362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12819679 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года180126
12104 Запасы на конец предыдущего года1260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года479
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года304145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года304145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2793-2522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25220
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24132413
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24132413
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года624254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2540
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года684254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года304145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1450
21103 Выручка за отчетный год412220
21104 Выручка за предыдущий год22030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6482703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-236-2483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-248330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-236-2483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-248330
23503 Прочие расходы за отчетный год1117
23504 Прочие расходы за предыдущий год176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-247-2500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-250024
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2532
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-272-2532
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-253224

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГСВЯЗЬ ТЕЛЕКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГСВЯЗЬ ТЕЛЕКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГСВЯЗЬ ТЕЛЕКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-272)/Стоимость активов (304) = -89.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГСВЯЗЬ ТЕЛЕКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (648+0+0) = -36.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГСВЯЗЬ ТЕЛЕКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-236)/Выручка (412) = -57.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГСВЯЗЬ ТЕЛЕКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-272)/Выручка (412) = -66.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГСВЯЗЬ ТЕЛЕКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГСВЯЗЬ ТЕЛЕКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГСВЯЗЬ ТЕЛЕКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГСВЯЗЬ ТЕЛЕКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГСВЯЗЬ ТЕЛЕКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.895

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.813

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.902

Индекс Альтмана Z = -16.236

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГСВЯЗЬ ТЕЛЕКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-9.19), рентабельность продукции (-57.28%), рентабельность компании (-66.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГСВЯЗЬ ТЕЛЕКОМ"