СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖДАНОВА" ИНН:0534080757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03709041 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39283798
11504 Основные средства на конец предыдущего года37983798
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9999
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40273897
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38973897
12103 Запасы на конец отчетного года18381396
12104 Запасы на конец предыдущего года13961110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7841025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18992180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21802197
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59266077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60776094
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42764192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41924145
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года543815
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года543815
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года246242
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года242242
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14041100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1100892
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16501342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13421134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59266077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60776094
21103 Выручка за отчетный год16782033
21104 Выручка за предыдущий год20333118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13951357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13572291
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год283676
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год676827
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год283676
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год676827
23403 Прочие доходы за отчетный год19430
23404 Прочие доходы за предыдущий год30321
23503 Прочие расходы за отчетный год393659
23504 Прочие расходы за предыдущий год659960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47188

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖДАНОВА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖДАНОВА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖДАНОВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (5926) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖДАНОВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1395+0+0) = 20.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖДАНОВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (283)/Выручка (1678) = 16.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖДАНОВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (1678) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖДАНОВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖДАНОВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖДАНОВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖДАНОВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖДАНОВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.592

Индекс Альтмана Z = 3.412

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖДАНОВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (16.87%), рентабельность компании (5.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖДАНОВА"