Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батыр" ИНН:0534081567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86087358 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года884299179962643
11504 Основные средства на конец предыдущего года917996264362630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года884299179962643
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года917996264362630
12103 Запасы на конец отчетного года1499738013740
12104 Запасы на конец предыдущего года3801374015459
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года817695659361926
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56593619260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2217167684458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1676844589734
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года989837716270124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года771627012425193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187412168961132767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16896113276787823
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185234151117117542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15111711754286231
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21781784415225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17844152251592
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21781784415225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17844152251592
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187412168961132767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16896113276787823
21103 Выручка за отчетный год265383293278251934
21104 Выручка за предыдущий год293278251934338026
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229088257560224976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257560224976311489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год362953571826958
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год357182695826537
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год362953571826958
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год357182695826537
23503 Прочие расходы за отчетный год217821431881
23504 Прочие расходы за предыдущий год214318811592
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год341173357529461
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год335752946124945
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год341173357529461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год335752946124945

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батыр"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батыр"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батыр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34117)/Стоимость активов (187412) = 18.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батыр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (229088+0+0) = 15.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батыр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36295)/Выручка (265383) = 13.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батыр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34117)/Выручка (265383) = 12.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батыр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 45.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батыр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 38.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батыр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батыр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батыр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 85.048

Индекс Альтмана Z = 94.508

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батыр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (38.56), коэффициент текущей ликвидности (45.45), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (13.68%), рентабельность компании (12.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батыр"