Сельскохозяйственный производственный кооператив "Большевик" ИНН:0534081969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03709130 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года882882882
11504 Основные средства на конец предыдущего года882882882
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года882882882
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года882882882
12103 Запасы на конец отчетного года136815441544
12104 Запасы на конец предыдущего года154415441340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136815441554
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154415541501
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225024262436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242624362383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136713391250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133912501166
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года658658658
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года658658658
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года658658658
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года658658658
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38248248
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года248248248
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187181280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года181280311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года225429528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429528559
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225024262436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242624362383
21104 Выручка за предыдущий год18982229462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17611921390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13730872
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13730872
23403 Прочие доходы за отчетный год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год7248224
23504 Прочие расходы за предыдущий год482244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год288984
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год898468
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год288984
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год898468

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (2250) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.525

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.548

Индекс Альтмана Z = 5.189

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (6.08), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники