Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Хивский" ИНН:0535000803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00648161 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33763089
11504 Основные средства на конец предыдущего года30893030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33763089
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30893030
12103 Запасы на конец отчетного года484327
12104 Запасы на конец предыдущего года327334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года484327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327334
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38603416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34163364
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29522819
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28192883
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года176176
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года176176
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года176176
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года176176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года732421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года421305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года732421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года421305
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38603416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34163364
21103 Выручка за отчетный год738182
21104 Выручка за предыдущий год182121
21203 Себестоимость продаж за отчетный год710163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год164124
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2819
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18-3
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18-3
23403 Прочие доходы за отчетный год650
23503 Прочие расходы за отчетный год650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2819
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1835
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1833

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Хивский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Хивский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Хивский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (3860) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Хивский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (710+0+0) = 3.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Хивский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (738) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Хивский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (738) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Хивский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Хивский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Хивский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Хивский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Хивский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.251

Индекс Альтмана Z = 3.064

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Хивский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (3.79%), рентабельность компании (3.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Хивский"