СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУШТИЛЬСКИЙ" ИНН:0535000850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00648149 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13051608
11504 Основные средства на конец предыдущего года16081956
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1140
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14191712
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17122070
12103 Запасы на конец отчетного года1284769
12104 Запасы на конец предыдущего года769468
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5656
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1330825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года825524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27492537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25372594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10921145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11451134
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5353
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5353
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года411411
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года411411
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года464464
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года464464
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1193928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года928996
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1193928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года928996
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27492537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25372594
21104 Выручка за предыдущий год3420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100
23403 Прочие доходы за отчетный год1580
23503 Прочие расходы за отчетный год1580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУШТИЛЬСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУШТИЛЬСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУШТИЛЬСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-43)/Стоимость активов (2749) = -1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУШТИЛЬСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУШТИЛЬСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУШТИЛЬСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-43)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУШТИЛЬСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУШТИЛЬСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУШТИЛЬСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУШТИЛЬСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУШТИЛЬСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.659

Индекс Альтмана Z = 0.968

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУШТИЛЬСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУШТИЛЬСКИЙ"