СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗИЛЬДИКСКИЙ" ИНН:0535000923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25195594 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26932713
11504 Основные средства на конец предыдущего года27135653
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года66590
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года63730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93529086
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года908612026
12104 Запасы на конец предыдущего года190773
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14501450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14501450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14501640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16402223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1080210726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1072614249
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года316250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250222
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года103510
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года103510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1066710601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1060113746
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1080210726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1072614249
21103 Выручка за отчетный год200150
21104 Выручка за предыдущий год150609
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год528726
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11-378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-378-117
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11-378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-378-117
23503 Прочие расходы за отчетный год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10-378
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-378-117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-378-117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗИЛЬДИКСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗИЛЬДИКСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗИЛЬДИКСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (10802) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗИЛЬДИКСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (189+0+0) = 5.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗИЛЬДИКСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (200) = 5.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗИЛЬДИКСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (200) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗИЛЬДИКСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗИЛЬДИКСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗИЛЬДИКСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗИЛЬДИКСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗИЛЬДИКСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 0.712

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗИЛЬДИКСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.5%), рентабельность компании (5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗИЛЬДИКСКИЙ"