Сельскохозяйственный производственный кооператив "Архит" ИНН:0535001116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80423648 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275690
11504 Основные средства на конец предыдущего года6900
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32753690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36903000
12103 Запасы на конец отчетного года142371
12104 Запасы на конец предыдущего года3711728
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3711728
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34174061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40614728
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23032293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22933000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11141768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17681728
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11141768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17681728
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34174061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40614728
21103 Выручка за отчетный год405701
21104 Выручка за предыдущий год7010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год364687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140
23503 Прочие расходы за отчетный год309
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Архит"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Архит"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Архит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (3417) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Архит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (364+0+0) = 11.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Архит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (405) = 10.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Архит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (405) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Архит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Архит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Архит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Архит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Архит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.067

Индекс Альтмана Z = 0.337

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Архит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.69), коэффициент текущей ликвидности (2.82), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (10.12%), рентабельность компании (2.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Архит"