ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕЖГЮЛЬСКАЯ КОВРОВАЯ ФАБРИКА" ИНН:0535002127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43355587 ОКВЭД:17.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года299627662766
11504 Основные средства на конец предыдущего года276627662171
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года470047000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года470047000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года769674667466
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года746674666871
12103 Запасы на конец отчетного года11951450808
12104 Запасы на конец предыдущего года14508081242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250167970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167970353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144516171778
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161717781595
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года914190839244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года908392448466
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года146514650
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года146514150
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года677270780
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года707870780
13603 Резервный капитал на конец отчетного года34300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года30240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1031300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1301310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года837487033208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года870386483226
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года767380596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года380596420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года767380596
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года380596420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года914190839244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года908392448466
21103 Выручка за отчетный год264722130
21104 Выручка за предыдущий год221324230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254420830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208322920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1031300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1301310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1031300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1301310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1031300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1301310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год771080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1081070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год771080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1081070
32003 Величина капитала на 31146500
32005 Величина капитала на 31707800
32006 Величина капитала на 313000
32007 Величина капитала на 3113000
32008 Величина капитала на 31870300
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)30600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)33300
33003 Величина капитала на 31146500
33005 Величина капитала на 31677200
33006 Величина капитала на 313400
33007 Величина капитала на 3110300
33008 Величина капитала на 31837400
36003 Чистые активы на 31914100
36004 Чистые активы на 31908300
41103 Поступления – всего за отчетный год355700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год264700
41193 Прочие поступления за отчетный год91000
41203 Платежи – всего за отчетный год355700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год98000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год133700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2600
41293 Прочие платежи за отчетный год121400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (9141) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2544+0+0) = 4.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (2647) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (2647) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.918

Х5 = Выручка/Активы = 0.29

Индекс Альтмана Z = 4.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (3.89%), рентабельность компании (2.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники