Сельскохозяйственный производственный кооператив "Аслан" ИНН:0535003410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95306188 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года207921300
11504 Основные средства на конец предыдущего года213022250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года207921300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года213022250
12103 Запасы на конец отчетного года49619500
12104 Запасы на конец предыдущего года19502280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2212210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71721710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21712740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279643010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года430124990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215436690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года366917120
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3104300
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4306940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3104300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4306940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3322020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3322020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279643010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года430124990
21103 Выручка за отчетный год37341040
21104 Выручка за предыдущий год104660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3483990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5-100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5-100
23403 Прочие доходы за отчетный год602180
23404 Прочие доходы за предыдущий год218550
23503 Прочие расходы за отчетный год2782210
23504 Прочие расходы за предыдущий год221370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Аслан"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Аслан"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Аслан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (2796) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Аслан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3483+0+0) = 7.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Аслан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (251)/Выручка (3734) = 6.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Аслан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (3734) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Аслан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Аслан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Аслан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Аслан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Аслан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.355

Индекс Альтмана Z = 4.548

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Аслан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (6.72%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Аслан"