СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРУЖЕНИК" ИНН:0535004325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73923971 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59425790
11504 Основные средства на конец предыдущего года57905890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59425790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57905890
12103 Запасы на конец отчетного года1024749
12104 Запасы на конец предыдущего года749880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1024749
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года749880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69666539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65396770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63135886
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58866257
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года653653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года653513
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года653653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года653513
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69666539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65396770
21103 Выручка за отчетный год13301021
21104 Выручка за предыдущий год1021948
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1207987
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год987946
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год342
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год340
23403 Прочие доходы за отчетный год2020
23503 Прочие расходы за отчетный год3030
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРУЖЕНИК"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРУЖЕНИК"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРУЖЕНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (6966) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРУЖЕНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1207+0+0) = 10.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРУЖЕНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (1330) = 9.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРУЖЕНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (1330) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРУЖЕНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРУЖЕНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРУЖЕНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРУЖЕНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРУЖЕНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.668

Индекс Альтмана Z = 10.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРУЖЕНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (9.25%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРУЖЕНИК"