ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХИВСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N38" ИНН:0535011643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02084171 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года236924892616
11504 Основные средства на конец предыдущего года248926162363
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года236924892616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года248926162363
12103 Запасы на конец отчетного года1045230372
12104 Запасы на конец предыдущего года2303721851
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года213815472787
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года154727870
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года362000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6803157053856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1570538568660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9172181946472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18194647211023
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года229222922292
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года229222922292
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года194219421942
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года194219421942
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года649568195
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года568195314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года490148024429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года480244294548
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4271133922043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1339220436475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4271133922043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1339220436475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9172181946472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18194647211023
21103 Выручка за отчетный год183922192814217
21104 Выручка за предыдущий год219281421718953
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179332138013964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213801396418639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год459548253
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год548253314
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год459548253
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год548253314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год459548253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год548253314
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9211015
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1101563
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год367438238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год438238251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год367438238
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год438238251
32003 Величина капитала на 31229222922292
32005 Величина капитала на 31194219421942
32007 Величина капитала на 31568195314
32008 Величина капитала на 31480244294548
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))813730
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)813730
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))813730
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)813730
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1800
33003 Величина капитала на 31229222922292
33005 Величина капитала на 31194219421942
33006 Величина капитала на 311800
33007 Величина капитала на 31649568195
33008 Величина капитала на 31490148024429
36003 Чистые активы на 31490148024429
36004 Чистые активы на 31480244294548
41103 Поступления – всего за отчетный год29864779312503
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29864779312503
41203 Платежи – всего за отчетный год26246785313660
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1965944307537
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год572730684065
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4011054
41293 Прочие платежи за отчетный год8202452004
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3618-60-1157
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3618-60-1157

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (367)/Стоимость активов (9172) = 4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17933+0+0) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (459)/Выручка (18392) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (367)/Выручка (18392) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.148

Индекс Альтмана Z = 3.482

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (2.5%), рентабельность компании (2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники