СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ ДУДАРА АЛИЕВИЧА" ИНН:0536000250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03709271 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39697400094017739816
11504 Основные средства на конец предыдущего года40009401773981639609
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1611161116111604
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1611161116041611
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41308416204178841420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41620417884142041220
12103 Запасы на конец отчетного года24495242292694724938
12104 Запасы на конец предыдущего года24289269472493823061
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года301301301301
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года301301301301
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1372240011602398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2400116023983100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1172741140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172741140215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26169271022848228777
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27162284822877726677
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67477687227027070197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68782702707019767897
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года48484848
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года48484848
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года40487404874048740487
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года40487404874048740487
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1516151615161516
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1516151615161516
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13713134591384013742
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13519138401374213319
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55764555105589155793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55570558915579355370
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2152173322491886
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1733224918862173
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2452173322491886
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1733224918862173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92611147998519650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11479985196507291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9261114791213012518
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11479121301251810354
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67477687227027070197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68782702707019767897
21103 Выручка за отчетный год14616106131418914797
21104 Выручка за предыдущий год10613141891479717732
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20060162591595821004
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16259159582100424581
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5444-5646-1769-6207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5646-1769-6207-6852
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5444-5646-1769-6207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5646-1769-6207-6852
23303 Проценты к уплате за отчетный год3754093980
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40939800
23403 Прочие доходы за отчетный год65777641650610034
23404 Прочие доходы за предыдущий год76416506100348917
23503 Прочие расходы за отчетный год591150038013377
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500380133771915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16786538450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86538450150
24603 Прочее за отчетный год1053227
24604 Прочее за предыдущий год532270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15781506423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81506423150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15781506423
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81506423150
32003 Величина капитала на 3148484848
32005 Величина капитала на 3140487404874048740487
32006 Величина капитала на 311516151615161516
32007 Величина капитала на 3113519138401374213319
32008 Величина капитала на 3155570558915579355370
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1940506423
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1940506423
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1570506423
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1570506423
33003 Величина капитала на 3148484848
33005 Величина капитала на 3140487404874048740487
33006 Величина капитала на 311516151615161516
33007 Величина капитала на 3113713134591384413742
33008 Величина капитала на 3155764555105589155793
36003 Чистые активы на 3155764555105589155793
36004 Чистые активы на 3155510558915579355370
41103 Поступления – всего за отчетный год19554182411542122666
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1461610600875912632
41193 Прочие поступления за отчетный год49387641666210034
41203 Платежи – всего за отчетный год19553182431648721741
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год71237770738510521
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5674302845717237
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год319939052386743
41293 Прочие платежи за отчетный год3557354021453240
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1-2-1066925
43103 Поступления – всего за отчетный год30017400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год300000
43203 Платежи – всего за отчетный год300000
43293 Прочие платежи за отчетный год300000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1172-1066925

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ ДУДАРА АЛИЕВИЧА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ ДУДАРА АЛИЕВИЧА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ ДУДАРА АЛИЕВИЧА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (67477) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ ДУДАРА АЛИЕВИЧА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5444)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20060+0+0) = -27.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ ДУДАРА АЛИЕВИЧА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5444)/Выручка (14616) = -37.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ ДУДАРА АЛИЕВИЧА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (14616) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ ДУДАРА АЛИЕВИЧА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ ДУДАРА АЛИЕВИЧА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ ДУДАРА АЛИЕВИЧА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ ДУДАРА АЛИЕВИЧА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ ДУДАРА АЛИЕВИЧА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.761

Индекс Альтмана Z = 6.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ ДУДАРА АЛИЕВИЧА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (2.83), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-37.25%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ ДУДАРА АЛИЕВИЧА"