Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хизроева" ИНН:0536000524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03709221 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5885363295
11504 Основные средства на конец предыдущего года6329550423
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5885363295
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6329550423
12103 Запасы на конец отчетного года2261321825
12104 Запасы на конец предыдущего года2182519119
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66382797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года279710426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2557727
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2927327179
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2717930272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8812690474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9047480695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3985739857
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3985739857
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1009110615
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1061511118
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4996850487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5048750990
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года91209120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года91209470
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года84202
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года20252
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года92049322
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года93229522
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32203570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35706000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2481726173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2617313261
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года922922
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года922922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2895930665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3066520183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8812690474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9047480695
21103 Выручка за отчетный год1427612275
21104 Выручка за предыдущий год1227510913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1909815647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2290715516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4822-3372
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10632-4603
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4822-3372
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10632-4603
23403 Прочие доходы за отчетный год58628181
23404 Прочие доходы за предыдущий год102243848
23503 Прочие расходы за отчетный год12505217
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-210-408
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-408-857
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-210-408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-408-857
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-210-408
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-408-857
32003 Величина капитала на 311515
32005 Величина капитала на 313985739857
32007 Величина капитала на 311061511118
32008 Величина капитала на 315048750990
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5241006
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5241006
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))210408
33218 Убыток (ИТОГО)210408
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31495
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)31495
33003 Величина капитала на 311515
33005 Величина капитала на 313985739857
33007 Величина капитала на 311009110615
33008 Величина капитала на 314996350487
36003 Чистые активы на 314996851409
36004 Чистые активы на 315140951918
41103 Поступления – всего за отчетный год2013817850
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1427612072
41193 Прочие поступления за отчетный год58625778
41203 Платежи – всего за отчетный год2268516020
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год105055200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год52305990
41293 Прочие платежи за отчетный год69504830
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25471830
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25471830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хизроева"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хизроева"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хизроева"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-210)/Стоимость активов (88126) = -0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хизроева"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4822)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19098+0+0) = -25.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хизроева"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4822)/Выручка (14276) = -33.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хизроева"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-210)/Выручка (14276) = -1.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хизроева"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хизроева"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хизроева"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хизроева"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хизроева"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.309

Индекс Альтмана Z = 1.689

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.689<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хизроева"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-33.78%), рентабельность компании (-1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хизроева"