ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОЦАТЛИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ИМ Г ЦАДАСЫ" ИНН:0536000605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02960678 ОКВЭД:36.63.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1310133113791379
11504 Основные средства на конец предыдущего года1331135614031403
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года16828000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16828000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18138181591736517365
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18159181841088910889
12103 Запасы на конец отчетного года4500454643164316
12104 Запасы на конец предыдущего года4546361339023902
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года294294271271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29429400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3535846846
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3584627682768
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4829487555725433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48754753119096670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22967230342293722798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23034229372279817559
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2654265426542654
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2654265426542654
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7000700070007000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7000700070009000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года11416114161141611416
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1141611416114164248
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6120815289
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2081528911
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21131212782122221159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21278212222115915913
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1800016791603
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1720016031610
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года363600
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года363600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1836175617151639
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1756171516391646
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22967230342293722798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23034229372279817559
21103 Выручка за отчетный год1155144257293
21104 Выручка за предыдущий год744257293369
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105270114163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год670114163223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10374143130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74143130146
22203 Управленческие расходы за отчетный год31555853
22204 Управленческие расходы за предыдущий год555853116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72198577
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19857730
23404 Прочие доходы за предыдущий год3720284
23504 Прочие расходы за предыдущий год370920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год725610596
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год191059614
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год661110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61292
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72448278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19837711
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72448278
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19837711
32003 Величина капитала на 312654265426542654
32005 Величина капитала на 317000700070009000
32006 Величина капитала на 311141611416114164248
32007 Величина капитала на 312081528911
32008 Величина капитала на 3121278212222115915913
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53566378
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5356638220
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53566378
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)53566378
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)200002974
33003 Величина капитала на 312654265426542654
33005 Величина капитала на 317000700070007000
33006 Величина капитала на 3111416114161141611416
33007 Величина капитала на 316120815289
33008 Величина капитала на 3121131212782122221159
36003 Чистые активы на 3121131212782122221159
36004 Чистые активы на 3121278212222115915913
41103 Поступления – всего за отчетный год118144257321
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год118144225293
41203 Платежи – всего за отчетный год118144244321
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год112117157167
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6633

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОЦАТЛИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ИМ Г ЦАДАСЫ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОЦАТЛИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ИМ Г ЦАДАСЫ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОЦАТЛИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ИМ Г ЦАДАСЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (22967) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОЦАТЛИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ИМ Г ЦАДАСЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1052+0+31) = 6.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОЦАТЛИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ИМ Г ЦАДАСЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (1155) = 6.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОЦАТЛИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ИМ Г ЦАДАСЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (1155) = 6.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОЦАТЛИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ИМ Г ЦАДАСЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОЦАТЛИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ИМ Г ЦАДАСЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОЦАТЛИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ИМ Г ЦАДАСЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОЦАТЛИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ИМ Г ЦАДАСЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОЦАТЛИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ИМ Г ЦАДАСЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.509

Х5 = Выручка/Активы = 0.05

Индекс Альтмана Z = 4.99

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОЦАТЛИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ИМ Г ЦАДАСЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (2.63), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (6.23%), рентабельность компании (6.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОЦАТЛИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ ИМ Г ЦАДАСЫ"