Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байтлинский" ИНН:0536002391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25209712 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года406438773800
11504 Основные средства на конец предыдущего года387738002380
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года121212
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года121212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года407638893812
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года388938122392
12103 Запасы на конец отчетного года829706781
12104 Запасы на конец предыдущего года7067811361
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1071482066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1482066428
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9568742867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87428671809
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года503247636679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года476366794202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года470342725857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года427258573654
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года22133056
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22133056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329270406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270406406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года329270492
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270492492
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года503247636679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года476366794202
21103 Выручка за отчетный год888893824
21104 Выручка за предыдущий год893824862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113511371129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113711291136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-247-244-305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-244-305-274
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-247-244-305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-244-305-274
23403 Прочие доходы за отчетный год108014103308
23404 Прочие доходы за предыдущий год141033081408
23503 Прочие расходы за отчетный год5141088424
23504 Прочие расходы за предыдущий год1088424150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год319782579
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год782579984
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год319732579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год732579984

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (319)/Стоимость активов (5032) = 6.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1135+0+0) = -21.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-247)/Выручка (888) = -27.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (319)/Выручка (888) = 35.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.295

Индекс Альтмана Z = 16.458

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (2.94), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-27.82%), рентабельность компании (35.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники