СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМ ЭНГЕЛЬСА" ИНН:0536002426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03709265 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25166219882295121844
11504 Основные средства на конец предыдущего года21988229512184422414
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года16661038543263
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года103854326399
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2683223026234940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2302623494221070
12103 Запасы на конец отчетного года5893591966515238
12104 Запасы на конец предыдущего года5919665152384553
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1290270380270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2703802701878
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3021515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2151510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7213621070360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6210703655230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34045292363053027630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29236305302763028954
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21854218512288422555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21851228842255523124
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7777461692
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года774616921257
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года557627358358
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года627358358231
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6347048190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года70481910500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7442463158473015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4631584730153292
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года411520509801010
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года205098010101050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11557668168270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6681682740250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34045292363053027630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29236305302763028954
21103 Выручка за отчетный год7662930347757152
21104 Выручка за предыдущий год9303477571525255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7618860044276432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8600442764325058
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год447033480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7033487200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год447033480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7033487200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40792780
23403 Прочие доходы за отчетный год175522531062250
23404 Прочие доходы за предыдущий год22531062250621
23503 Прочие расходы за отчетный год124337491002446
23504 Прочие расходы за предыдущий год37491002461648
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год556-8333290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8333292310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год330015
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год523-833329231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-833329231158

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (523)/Стоимость активов (34045) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7618+0+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (7662) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (523)/Выручка (7662) = 6.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.793

Индекс Альтмана Z = 1.993

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.993<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (6.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники