Сельскохозяйственный производственный кооператив "Знатные Люди" ИНН:0536004134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03709302 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года993057405414
11504 Основные средства на конец предыдущего года801155195809
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года155155155
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года155155155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1008558950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года816656740
12103 Запасы на конец отчетного года636639425458
12104 Запасы на конец предыдущего года589547346936
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151016202720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16202300680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года864078334516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года783371095046
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16516133950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15348141430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266011929018263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235141981718626
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182441794817359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179481844517324
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года532532532
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года532532532
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5325320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5325320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года829810372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года810840770
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года699600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года422400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78258100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50348400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266011929018263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235141981718626
21103 Выручка за отчетный год445829635761
21104 Выручка за предыдущий год296341482819
21203 Себестоимость продаж за отчетный год419929275365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год409337942581
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год259360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11303540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11303540
23403 Прочие доходы за отчетный год23225516595
23404 Прочие доходы за предыдущий год324572762910
23503 Прочие расходы за отчетный год22354249688
23504 Прочие расходы за предыдущий год8125894230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34613030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год130317360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3251303285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130317362904

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (325)/Стоимость активов (26601) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4199+0+0) = 6.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (4458) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (325)/Выручка (4458) = 7.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.183

Индекс Альтмана Z = 6.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (5.81%), рентабельность компании (7.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники