Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Буцринский" ИНН:0536004166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25209735 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года827126492631
11504 Основные средства на конец предыдущего года264927342569
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года220220220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года827128690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286929540
12103 Запасы на конец отчетного года1449967751
12104 Запасы на конец предыдущего года967655894
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1931380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1380220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года219611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года383811060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11066560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1210939753603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года397536103984
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года624635693374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года356934243346
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года122122122
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года122122122
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1221220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1221220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2417284107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28464516
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года332400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57412840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1210939753603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года397536103984
21103 Выручка за отчетный год258013811207
21104 Выручка за предыдущий год138112141371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254313341230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133411551225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47590
23403 Прочие доходы за отчетный год401299331
23404 Прочие доходы за предыдущий год299444575
23503 Прочие расходы за отчетный год40515263
23504 Прочие расходы за предыдущий год15230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год333310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3314800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3233145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год331480712

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Буцринский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Буцринский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Буцринский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (12109) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Буцринский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2543+0+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Буцринский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (2580) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Буцринский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (2580) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Буцринский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Буцринский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Буцринский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Буцринский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Буцринский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.065

Индекс Альтмана Z = 1.916

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.916<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Буцринский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Буцринский"