СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРОТИНСКИЙ" ИНН:0536007520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58938834 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232620811849
11504 Основные средства на конец предыдущего года208118491718
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года232620811849
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208118491718
12103 Запасы на конец отчетного года687670782
12104 Запасы на конец предыдущего года670782905
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года687670782
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года670782905
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301327512631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275126312623
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года290426422631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264226312623
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1091090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1091090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301327512631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275126312623
21103 Выручка за отчетный год15599731108
21104 Выручка за предыдущий год97311081000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14859411100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94110581007
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74328
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3250-7
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3250-7
23403 Прочие доходы за отчетный год50550
23404 Прочие доходы за предыдущий год5500
23503 Прочие расходы за отчетный год111760
23504 Прочие расходы за предыдущий год764215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118-22
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118-22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРОТИНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРОТИНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРОТИНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (3013) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРОТИНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1485+0+0) = 4.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРОТИНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (1559) = 4.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРОТИНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (1559) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРОТИНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРОТИНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРОТИНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРОТИНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРОТИНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.642

Индекс Альтмана Z = 29.274

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРОТИНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (6.3), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (4.75%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРОТИНСКИЙ"