Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно" ИНН:0536007865 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58946868 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13881376
11504 Основные средства на конец предыдущего года13761394
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13881376
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13761394
12103 Запасы на конец отчетного года316294
12104 Запасы на конец предыдущего года294162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316294
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294162
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17041670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16701556
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17041529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15291500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14156
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17041670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16701556
21103 Выручка за отчетный год460551
21104 Выручка за предыдущий год551263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год437522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год522181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2329
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2982
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2329
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2982
23403 Прочие доходы за отчетный год7878
23404 Прочие доходы за предыдущий год7888
23503 Прочие расходы за отчетный год6678
23504 Прочие расходы за предыдущий год78170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3529
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (1704) = 2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (437+0+0) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (460) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (460) = 7.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.573

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (7.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"