Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тобот" ИНН:0536007978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70491146 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29312102
11504 Основные средства на конец предыдущего года34282121
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29312102
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34282121
12103 Запасы на конец отчетного года306356
12104 Запасы на конец предыдущего года356353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года356353
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32372458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37842474
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32372458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37842465
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32372458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37842474
21103 Выручка за отчетный год672441
21104 Выручка за предыдущий год441632
21203 Себестоимость продаж за отчетный год648424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год424606
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2417
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1726
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2417
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1726
23403 Прочие доходы за отчетный год145104
23404 Прочие доходы за предыдущий год104110
23503 Прочие расходы за отчетный год13875
23504 Прочие расходы за предыдущий год7582
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4654
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2943
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4351

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тобот"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тобот"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тобот"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (3237) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тобот"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (648+0+0) = 3.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тобот"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (672) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тобот"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (672) = 4.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тобот"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тобот"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тобот"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тобот"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тобот"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тобот"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.57%), рентабельность компании (4.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тобот"