Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мочолъ" ИНН:0536008386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70502832 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1410014062
11504 Основные средства на конец предыдущего года1406213764
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1410014062
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1406213764
12103 Запасы на конец отчетного года18771690
12104 Запасы на конец предыдущего года16901845
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года391106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20522081
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20812401
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1615216143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1614316165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61526143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61436165
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1000010000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1000010000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1000010000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1615216143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1614316165
21103 Выручка за отчетный год35873224
21104 Выручка за предыдущий год32243375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31292900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29003005
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год458324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год324370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год458324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год324370
23403 Прочие доходы за отчетный год10641254
23404 Прочие доходы за предыдущий год125481
23503 Прочие расходы за отчетный год15121570
23504 Прочие расходы за предыдущий год1570446
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мочолъ"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мочолъ"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мочолъ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (16152) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мочолъ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3129+0+0) = 14.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мочолъ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (458)/Выручка (3587) = 12.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мочолъ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (3587) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мочолъ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мочолъ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мочолъ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мочолъ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мочолъ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.615

Индекс Альтмана Z = 1.489

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.489<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мочолъ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (12.77%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мочолъ"