ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА" ИНН:0536011413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30535632 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года540534490
11504 Основные средства на конец предыдущего года534490484
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года540534490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года534490484
12103 Запасы на конец отчетного года3683370
12104 Запасы на конец предыдущего года3373410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368337341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года337341330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года908871831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года871831814
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года830778703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года778703683
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7893128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93128131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7893128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93128131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года908871831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года871831814
21103 Выручка за отчетный год658700394
21104 Выручка за предыдущий год700394390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год646684383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год684383390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16110
23404 Прочие доходы за предыдущий год52055
23504 Прочие расходы за предыдущий год52055
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (908) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (646+0+0) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (658) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (658) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.641

Индекс Альтмана Z = 13.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.72), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники