Производственный кооператив "Градиент" ИНН:0536011974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12800252 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147500
11504 Основные средства на конец предыдущего года140000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140000
12103 Запасы на конец отчетного года33000
12104 Запасы на конец предыдущего года31800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171800
21103 Выручка за отчетный год55800
21104 Выручка за предыдущий год54900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Градиент"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Градиент"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Градиент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-88)/Стоимость активов (1805) = -4.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный кооператив "Градиент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (646+0+0) = -13.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Градиент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-88)/Выручка (558) = -15.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Градиент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-88)/Выручка (558) = -15.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Градиент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Градиент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Градиент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Градиент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Градиент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.861

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Градиент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-15.77%), рентабельность компании (-15.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Производственный кооператив "Градиент"