ООО "Мавлид" ИНН:0536012657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12822227 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38144835
11504 Основные средства на конец предыдущего года48354230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38144835
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48354230
12103 Запасы на конец отчетного года19321415
12104 Запасы на конец предыдущего года1415819
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19321415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1415819
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57466250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62505049
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35403487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34873463
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года430
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21632163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2163986
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21632763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21631586
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57466250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62505049
21103 Выручка за отчетный год997777
21104 Выручка за предыдущий год777680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год780734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год734656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4324
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21743
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4324
23403 Прочие доходы за отчетный год1590
23503 Прочие расходы за отчетный год32319
23504 Прочие расходы за предыдущий год1911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2413
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2413

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (5746) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (780+0+0) = 27.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217)/Выручка (997) = 21.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (997) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.605

Индекс Альтмана Z = 1.513

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.513<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (21.77%), рентабельность компании (5.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники