Производственный кооператив "Ганчих" ИНН:0536012833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12818562 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11002180
11504 Основные средства на конец предыдущего года11021802145
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11002180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11021802145
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11002180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11021802145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11002180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11021802030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11002180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11021802145
21103 Выручка за отчетный год590535494
21104 Выручка за предыдущий год425316502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год719515539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год515330496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12920-45
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-90-146
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12920-45
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-90-146
23503 Прочие расходы за отчетный год13900
23504 Прочие расходы за предыдущий год9000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26820-45
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-180-146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26820-45
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-180-146

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Ганчих"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Ганчих"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Ганчих"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-268)/Стоимость активов (110) = -243.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный кооператив "Ганчих"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (719+0+0) = -17.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Ганчих"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-129)/Выручка (590) = -21.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Ганчих"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-268)/Выручка (590) = -45.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Ганчих"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Ганчих"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Ганчих"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Ганчих"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Ганчих"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.436

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.436

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -21.161

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Ганчих"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-21.86%), рентабельность компании (-45.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Производственный кооператив "Ганчих"