СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛЬ АНСАР" ИНН:0536013805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12823445 ОКВЭД:01.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13501215
11504 Основные средства на конец предыдущего года1215965
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13501215
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1215965
12103 Запасы на конец отчетного года337287
12104 Запасы на конец предыдущего года287185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года337287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года287185
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16871502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15021150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11601157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11571150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года527345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года527345
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16871502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15021150
21103 Выручка за отчетный год520377
21104 Выручка за предыдущий год377150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год520360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170
23403 Прочие доходы за отчетный год30
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛЬ АНСАР"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛЬ АНСАР"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛЬ АНСАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1687) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛЬ АНСАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (520+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛЬ АНСАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (520) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛЬ АНСАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (520) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛЬ АНСАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛЬ АНСАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛЬ АНСАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛЬ АНСАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛЬ АНСАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.201

Индекс Альтмана Z = 1.59

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.59<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛЬ АНСАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛЬ АНСАР"