Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гъванк" ИНН:0536014220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12807765 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17591621
11504 Основные средства на конец предыдущего года16211502
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17591621
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16211502
12103 Запасы на конец отчетного года446356
12104 Запасы на конец предыдущего года356106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года446356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года356106
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22051977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19771608
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13251105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11051033
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года880722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года872455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года880872
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года872575
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22051977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19771608
21103 Выручка за отчетный год462243
21104 Выручка за предыдущий год243320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год446210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210207
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1633
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33113
23403 Прочие доходы за отчетный год7562
23404 Прочие доходы за предыдущий год6241
23503 Прочие расходы за отчетный год2123
23504 Прочие расходы за предыдущий год2335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7072
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7072
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72119

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гъванк"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гъванк"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гъванк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (2205) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гъванк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (446+0+0) = 3.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гъванк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (462) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гъванк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (462) = 15.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гъванк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гъванк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гъванк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гъванк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гъванк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.506

Индекс Альтмана Z = 0.608

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гъванк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (3.46%), рентабельность компании (15.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гъванк"