СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАДИРИ" ИНН:0537000083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03709331 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95160150
11504 Основные средства на конец предыдущего года16015050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95160150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16015050
12103 Запасы на конец отчетного года5560100
12104 Запасы на конец предыдущего года6010050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5560100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6010050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150220250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220250100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года855030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года503010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65170220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17022090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65170220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17022090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150220250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220250100
21103 Выручка за отчетный год565330110
21104 Выручка за предыдущий год33011080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49528060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2806060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год705050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год505020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год705050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год505020
23503 Прочие расходы за отчетный год252025
23504 Прочие расходы за предыдущий год20250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год453025
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год302520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1031
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год352022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202219

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАДИРИ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАДИРИ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАДИРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (150) = 23.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАДИРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (495+0+0) = 14.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАДИРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (565) = 12.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАДИРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (565) = 6.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАДИРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАДИРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАДИРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАДИРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАДИРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.308

Индекс Альтмана Z = 3.709

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАДИРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (12.39%), рентабельность компании (6.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАДИРИ"