СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЛЯДАЛ" ИНН:0538002911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73920079 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года233624032506
11504 Основные средства на конец предыдущего года240325062459
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233624032506
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240325062459
12103 Запасы на конец отчетного года145415301176
12104 Запасы на конец предыдущего года15301176436
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145615301314
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15301314514
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379239333820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года393338202973
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375937323726
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года373237262849
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3320194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20194124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3320194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20194124
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379239333820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года393338202973
21103 Выручка за отчетный год6218751708
21104 Выручка за предыдущий год8751708933
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4826831657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6831657649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13919251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19251284
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13919251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19251284
23403 Прочие доходы за отчетный год1225103
23404 Прочие доходы за предыдущий год25103103
23503 Прочие расходы за отчетный год124211100
23504 Прочие расходы за предыдущий год211100250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год654137
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25651
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год654129

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЛЯДАЛ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЛЯДАЛ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЛЯДАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (3792) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЛЯДАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (482+0+0) = 28.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЛЯДАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (139)/Выручка (621) = 22.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЛЯДАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (621) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЛЯДАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЛЯДАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЛЯДАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЛЯДАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЛЯДАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 113.909

Индекс Альтмана Z = 122.134

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЛЯДАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (44.12), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (22.38%), рентабельность компании (4.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЛЯДАЛ"