ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧАРОДИНСКОЕ ДЭП №42" ИНН:0539001759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03417982 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1304113652
11504 Основные средства на конец предыдущего года1365215633
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1304113652
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1365215633
12103 Запасы на конец отчетного года39743287
12104 Запасы на конец предыдущего года32866306
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95319104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91045154
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3718
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32578873
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года887336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1821421301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2130111514
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3125534953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3495327147
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года73137313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года73137313
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1514816935
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1693516935
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года264234
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2263424512
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2451224482
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года862110441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104412665
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года862110441
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104412665
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3125534953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3495327147
21103 Выручка за отчетный год3947116503
21104 Выручка за предыдущий год1650313442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3899416239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1623913208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год477264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год264234
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год477264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год264234
23403 Прочие доходы за отчетный год2370
23503 Прочие расходы за отчетный год4260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год288264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год264234
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5853
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211234
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год230211
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год211234
32003 Величина капитала на 3173137313
32005 Величина капитала на 311693516935
32007 Величина капитала на 31264234
32008 Величина капитала на 312451224482
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)1730
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17330
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)17870
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2640
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20510
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)17870
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)17870
33003 Величина капитала на 3173137313
33005 Величина капитала на 311514816935
33006 Величина капитала на 311730
33008 Величина капитала на 312263424512
36003 Чистые активы на 312263424512
36004 Чистые активы на 312451224482
41103 Поступления – всего за отчетный год4730412906
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4730412664
41203 Платежи – всего за отчетный год4588912904
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год350974718
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год72575380
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5853
41293 Прочие платежи за отчетный год34772753
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14152
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14152

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (230)/Стоимость активов (31255) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38994+0+0) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (477)/Выручка (39471) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (230)/Выручка (39471) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.307

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.625

Индекс Альтмана Z = 4.853

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (1.21%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники