Сельскохозяйственный производственный кооператив "им. К.Дамадаева" ИНН:0539001808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708656 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4369435937963613
11504 Основные средства на конец предыдущего года4359379636132882
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4369435937960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4359379636130
12103 Запасы на конец отчетного года1485120215401144
12104 Запасы на конец предыдущего года1202154011441739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11502200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1485131715400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1317154013640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5854567653364977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5676533649774621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4921467847534646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4678475346464566
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года933998583331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99858333155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9339985830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9985833310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5854567653364977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5676533649774621
21103 Выручка за отчетный год4218286617421749
21104 Выручка за предыдущий год2866174217491275
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3901262515931554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2625159315541213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3172411490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2411491950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3172411490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2411491950
23403 Прочие доходы за отчетный год325325646933
23404 Прочие доходы за предыдущий год325646933674
23503 Прочие расходы за отчетный год3836416881043
23504 Прочие расходы за предыдущий год6416881048621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год259-751070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75107800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16005
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год243-7510780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7510780108

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "им. К.Дамадаева"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "им. К.Дамадаева"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "им. К.Дамадаева"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (5854) = 4.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "им. К.Дамадаева"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3901+0+0) = 8.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "им. К.Дамадаева"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (317)/Выручка (4218) = 7.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "им. К.Дамадаева"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (4218) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "им. К.Дамадаева"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "им. К.Дамадаева"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "им. К.Дамадаева"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "им. К.Дамадаева"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "им. К.Дамадаева"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.274

Индекс Альтмана Z = 6.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "им. К.Дамадаева"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (7.52%), рентабельность компании (5.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "им. К.Дамадаева"