Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Карла Маркса ИНН:0539003636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03708544 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14019121101157811072
11504 Основные средства на конец предыдущего года12110115781107211038
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1401912110115780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1211011578110720
12103 Запасы на конец отчетного года2810283323062058
12104 Запасы на конец предыдущего года2833230620581861
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1226315626671169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3156266711691088
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года502248353619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2483536193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4538623785090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6237850932460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18557183472008714318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18347200871431813990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11292000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11292000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года532000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-240000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11828110561159911452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11056115991145210259
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года689689689689
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года689689689689
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6896896890
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6896896890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5541660277992177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6602779921771761
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года499000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6040660277990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6602779921770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18557183472008714318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18347200871431813990
21103 Выручка за отчетный год10237279043374684
21104 Выручка за предыдущий год2790433746844019
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10598338238463194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3382385531942999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-361-5924910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-59248214900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-361-5924910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-59248214900
23403 Прочие доходы за отчетный год228477567582166
23404 Прочие доходы за предыдущий год775675821662806
23503 Прочие расходы за отчетный год111772671023451
23504 Прочие расходы за предыдущий год726709324633680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год806-5431470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-54314711930
24603 Прочее за отчетный год34000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год772-543147193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5431471193137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год772000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-543000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (772)/Стоимость активов (18557) = 4.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10598+0+0) = -3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-361)/Выручка (10237) = -3.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (772)/Выручка (10237) = 7.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.758

Индекс Альтмана Z = 1.918

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.918<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-3.53%), рентабельность компании (7.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники