СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУЙБЫШЕВА" ИНН:0539003643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708691 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2543224121732090
11504 Основные средства на конец предыдущего года2241217320902206
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2543224121730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2241217320900
12103 Запасы на конец отчетного года1104943906977
12104 Запасы на конец предыдущего года943906977915
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110494313710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года943137115250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3647318435443615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3184354436153591
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2797274327792699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2743277926992622
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года205205205205
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года205205205205
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2052052050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2052052050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года645236560711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236560711764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6452365600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2365607110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3647318435443615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3184354436153591
21103 Выручка за отчетный год95187610681163
21104 Выручка за предыдущий год876106811631081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8978368891109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83688911091029
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54401790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40179540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54401790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40179540
23403 Прочие доходы за отчетный год100100270343
23404 Прочие доходы за предыдущий год100270343153
23503 Прочие расходы за отчетный год97176369315
23504 Прочие расходы за предыдущий год176369320159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57-36800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3680770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54-368077
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-36807743

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (3647) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (897+0+0) = 6.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (951) = 5.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (951) = 5.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.291

Индекс Альтмана Z = 4.439

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (5.68%), рентабельность компании (5.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники