СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА" ИНН:0539003731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708586 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4787474538433840
11504 Основные средства на конец предыдущего года4745384338404059
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4787474538430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4745384338400
12103 Запасы на конец отчетного года2399191819061602
12104 Запасы на конец предыдущего года191819061602942
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2399205819060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2058190616020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7186680357495442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6803574954425001
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3554341334533293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3413345332933147
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3632339022962149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3390229621491854
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3632339022960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3390229621490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7186680357495442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6803574954425001
21103 Выручка за отчетный год2858299525842228
21104 Выручка за предыдущий год2995258422282357
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2742293922211656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2939222116561908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116563630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год563635720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116563630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год563635720
23403 Прочие доходы за отчетный год283199461432
23404 Прочие доходы за предыдущий год1994614321217
23503 Прочие расходы за отчетный год258295664838
23504 Прочие расходы за предыдущий год2956648481514
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141-401600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-401601560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141-40160156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40160156143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (7186) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2742+0+0) = 4.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (2858) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (2858) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.979

Индекс Альтмана Z = 0.099

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (4.06%), рентабельность компании (4.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"