СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ИМАМА ШАМИЛЯ ИНН:0539003770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25207570 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11301060976908
11504 Основные средства на конец предыдущего года1060976908820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года113010609760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10609769080
12103 Запасы на конец отчетного года872847894783
12104 Запасы на конец предыдущего года847894783409
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8728479360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8479367830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2002190719121691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1907191216911286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1031952959799
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года952959799615
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года308308308308
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года308308308308
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3083083080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3083083080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года663647645584
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года647645584363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6636476450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6476455840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2002190719121691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1907191216911286
21103 Выручка за отчетный год10519551336658
21104 Выручка за предыдущий год9551336658417
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9979071023517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9071023517343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54483130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год483131410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54483130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год483131410
23403 Прочие доходы за отчетный год8080132178
23404 Прочие доходы за предыдущий год8013217894
23503 Прочие расходы за отчетный год50135285230
23504 Прочие расходы за предыдущий год135285135108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84-71600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-71601840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79-716084
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-716018456

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ИМАМА ШАМИЛЯ

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ИМАМА ШАМИЛЯ

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ИМАМА ШАМИЛЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (2002) = 3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ИМАМА ШАМИЛЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (997+0+0) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ИМАМА ШАМИЛЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (1051) = 5.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ИМАМА ШАМИЛЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (1051) = 7.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ИМАМА ШАМИЛЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ИМАМА ШАМИЛЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ИМАМА ШАМИЛЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ИМАМА ШАМИЛЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ИМАМА ШАМИЛЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.062

Индекс Альтмана Z = 2.207

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.207<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ИМАМА ШАМИЛЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (5.14%), рентабельность компании (7.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ИМАМА ШАМИЛЯ