СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРДЖОНИКИДЗЕ" ИНН:0539003795 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708538 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47001443079679
11504 Основные средства на конец предыдущего года44307369864303
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47001443070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44307369860
12103 Запасы на конец отчетного года21530150311134
12104 Запасы на конец предыдущего года1503190941388
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года406302412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30211080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22715153330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15333102020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года697165964011225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59640471886714
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года669663345734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года633462365723
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года62660531405159
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года53140363520
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года62660531400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года53140363520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3601660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1664600659
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3601660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16646000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года697165964011225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59640471886714
21103 Выручка за отчетный год18174131422626
21104 Выручка за предыдущий год13142102042464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17789121542222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12154120252026
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3859880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год988-18210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3859880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год988-18210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год600
23403 Прочие доходы за отчетный год82246761877
23404 Прочие доходы за предыдущий год467697551844
23503 Прочие расходы за отчетный год82255662269
23504 Прочие расходы за предыдущий год556074322106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год385980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год985020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2301
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3629811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98502175

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (362)/Стоимость активов (69716) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (385)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17789+0+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (385)/Выручка (18174) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (362)/Выручка (18174) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 63.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = 2.274

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.274<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.29), коэффициент текущей ликвидности (63.1), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"