Сельскохозяйственный производственный кооператив кооператив "Гунухский" ИНН:0539004679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43354613 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40816415854205444015
11504 Основные средства на конец предыдущего года41585420544401544461
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года540000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4135641585420540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4158542054440150
12103 Запасы на конец отчетного года1043193316822236
12104 Запасы на конец предыдущего года1933168222361635
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1069000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2112193316820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1933168222960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43468435184373646311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43518437364631146177
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28368283402869830086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28340286983008629926
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15000150001500015000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15000150001500015000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1500015000150000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1500015000150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100178381225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1783812251251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100178380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1783812250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43468435184373646311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43518437364631146177
21103 Выручка за отчетный год3429309928273930
21104 Выручка за предыдущий год3099282739303342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3366298421722634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2984217226342568
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год631156550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11565512960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год631156550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11565512960
23403 Прочие доходы за отчетный год110016701683
23503 Прочие расходы за отчетный год1454712264709
23504 Прочие расходы за предыдущий год473226028192105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28-356610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-358651600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28-35861160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-35861160107

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (43468) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3366+0+0) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (3429) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (3429) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.879

Индекс Альтмана Z = 2.285

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.285<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (16.09), коэффициент текущей ликвидности (26.52), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники