ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАХАЧКАЛИНСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД" ИНН:0541000167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00432691 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1047890169634
11504 Основные средства на конец предыдущего года901696349050
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года4900
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года39000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года65400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10868971910337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9719103379753
12103 Запасы на конец отчетного года250191329813696
12104 Запасы на конец предыдущего года132981369626215
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года464754217921476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года407632147623172
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года443175012084
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1750120841275
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года328400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года141600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года752215722747256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года572274725650662
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года860896694657593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года669465759360417
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года193800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года193800
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года433500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года433500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9700
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4245900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3994000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года488294631042900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года463104290042576
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года240000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года348602063614693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20636146939261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года372602063614693
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года206361469317841
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года860896694657593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года669465759360417
21103 Выручка за отчетный год139376145613124987
21104 Выручка за предыдущий год145613124987116416
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134886130263117040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130263117040116851
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4490153507947
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153507947-435
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4490153507947
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153507947-435
23504 Прочие расходы за предыдущий год1031872700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44905032677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50326775554
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8981006353
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10063531111
24603 Прочее за отчетный год4800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35444026324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40263244443
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-102500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год251900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год402600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3544)/Стоимость активов (86089) = 4.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (134886+0+0) = 3.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4490)/Выручка (139376) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3544)/Выручка (139376) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.31

Х5 = Выручка/Активы = 1.619

Индекс Альтмана Z = 2.699

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.699<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (3.22%), рентабельность компании (2.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники