Муниципальное унитарное предприятие "Махачкалинское троллейбусное управление" ИНН:0541000470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03223507 ОКВЭД:60.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32080451504519454223
11504 Основные средства на конец предыдущего года45150451945422368101
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17425593600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5936000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49506510884519454223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51088451955422368101
12103 Запасы на конец отчетного года2288330857374169
12104 Запасы на конец предыдущего года3308573741693858
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года555300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года53000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11950705405595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года705405595323
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года963147507218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1475072181608
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года712100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153271058262459983
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10582624499835790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64833616695143964206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61669514396420673891
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года66929669296692966929
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года66929669296692966929
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19698196981969819698
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19698196981969819698
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-65192-50639-42132-32764
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-50639-42131-32764-29205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21435359884449553863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35988444955386357422
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года586000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года60000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года586000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года60000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4334125622694410326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2562269441032616235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4334125622694410343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2562269441034316469
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64833616695143964206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61669514396420673891
21103 Выручка за отчетный год30305245642435618799
21104 Выручка за предыдущий год24564243561879918557
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44740434707156362197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43470715636219758830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14435-18906-47207-43398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18906-47207-43398-40273
22203 Управленческие расходы за отчетный год256742616600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26166000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40109-45072-47207-43398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-45072-47207-43398-40273
23403 Прочие доходы за отчетный год15858308674565644286
23404 Прочие доходы за предыдущий год30867456564428637377
23503 Прочие расходы за отчетный год30519676364447
23504 Прочие расходы за предыдущий год196763646285015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24556-14401-9187-3559
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14401-9187-3740-7911
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3113000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8015000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16539-14401-9187-3559
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14401-9187-3740-7911
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16539-14401-9187-3559
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14401-9187-3740-7911
32003 Величина капитала на 3166929669296692966929
32005 Величина капитала на 3119698196981969819698
32007 Величина капитала на 31-50639-42131-32764-29205
32008 Величина капитала на 3135988444965386357422
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14556850893687118
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14556850893687118
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14556850893680
33218 Убыток (ИТОГО)14556850893680
33003 Величина капитала на 3166929669296692966929
33005 Величина капитала на 3119698196981969819698
33007 Величина капитала на 31-65192-50639-42132-32764
33008 Величина капитала на 3121435359884449553863
36003 Чистые активы на 3121435371354449553863
36004 Чистые активы на 3135988444955386357422
41103 Поступления – всего за отчетный год47405693226934463705
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30667274062220315359
41193 Прочие поступления за отчетный год16738419164460044287
41203 Платежи – всего за отчетный год50154696356903363509
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10557154601570325566
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33816257093189120377
41293 Прочие платежи за отчетный год5781284662143917566
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2749-313311196
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2749-313311196

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Махачкалинское троллейбусное управление"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Махачкалинское троллейбусное управление"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Махачкалинское троллейбусное управление"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16539)/Стоимость активов (64833) = -25.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Махачкалинское троллейбусное управление"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44740+0+25674) = -56.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Махачкалинское троллейбусное управление"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40109)/Выручка (30305) = -132.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Махачкалинское троллейбусное управление"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16539)/Выручка (30305) = -54.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Махачкалинское троллейбусное управление"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Махачкалинское троллейбусное управление"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Махачкалинское троллейбусное управление"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Махачкалинское троллейбусное управление"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Махачкалинское троллейбусное управление"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.379

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.494

Индекс Альтмана Z = -5.693

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Махачкалинское троллейбусное управление"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-132.35%), рентабельность компании (-54.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Махачкалинское троллейбусное управление"