Закрытое акционерное общество "Тепличное" ИНН:0541000520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05253243 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4023238065354390
11504 Основные средства на конец предыдущего года3806535439368380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4023238065451270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3806545127465260
12103 Запасы на конец отчетного года14445142291248212035
12104 Запасы на конец предыдущего года1422912482120351275
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года398786357918
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года786357918108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1484322092130610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2209213061120530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55075601575818858579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60157581885857949160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45124529104466541467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52323446654146740244
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года29408801174
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года58788011741467
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29408800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года58788011740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года750050001000010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500010000100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2157224726435938
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2247264359381839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96577247126430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года724712643159380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55075601575818858579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60157581885857949160
21103 Выручка за отчетный год25330377423457134214
21104 Выручка за предыдущий год37742345713421424635
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21584357043145933080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35704314593308024312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3746203831120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2038311211340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3746203831120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2038311211340
23303 Проценты к уплате за отчетный год111917641391292
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17641391292668
23403 Прочие доходы за отчетный год1706190681617459
23404 Прочие доходы за предыдущий год1906816174591669
23504 Прочие расходы за предыдущий год1134800829
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4333799433380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7994333813010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18233614078
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3361407830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4151765831981223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год765831981223465

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4151)/Стоимость активов (55075) = 7.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3746)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21584+0+0) = 17.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3746)/Выручка (25330) = 14.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4151)/Выручка (25330) = 16.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.535

Индекс Альтмана Z = 7.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (14.79%), рентабельность компании (16.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники