ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ"-ДАГНЕФТЬ" ИНН:0541000600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00135993 ОКВЭД:11.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года732347775639847888887268
11504 Основные средства на конец предыдущего года775639847888887268940593
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года301662301662454379301662
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года301662454379301662301662
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года267182214117168956178238
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года214117168956178238185629
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года985571326471806200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года13264716518500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1399748142406516518431367168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1424065163640813671681428021
12103 Запасы на конец отчетного года373615429794392475405605
12104 Запасы на конец предыдущего года429794392475405605393019
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185066120301291337245513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120301291337245513458780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3642541722751819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5417227518191908
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года562339555512686087652937
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года555512686087652937857892
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1962087197957723379302020105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1979577232249520201052285913
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года534534534534
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года534534534534
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года203712207927221288230332
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года207927221288230332237365
13603 Резервный капитал на конец отчетного года134134134134
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года134134134134
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года75286110365681311331324645
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103656813113311125382528674
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года957241124516315332871356382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1245163153328713563821567444
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5639573014700260401
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3014700260401240183
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4333465320180
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4653201800
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года1776061704291815300
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года17042916909300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года745896476552183548260401
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года476552171111260401240183
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229953225946211953208166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года225946211953208166270033
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года25843279772483216029
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2797721834160290
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года315439392626
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года39392626330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года258950257862621095403322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года257862618097403322478286
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1962087197957723379302020105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1979577232249520201052285913
21103 Выручка за отчетный год1697302140211316291011647757
21104 Выручка за предыдущий год1402113162910116477571554570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1620703140959413657251240816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1409594136572512408161176483
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76599-7481263376406941
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7481263376406941378087
22103 Коммерческие расходы за отчетный год149204131227146159147273
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год131227146159147273233041
22203 Управленческие расходы за отчетный год131940127186104582117824
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12718610458211782482885
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-204545-26589412635141844
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2658941263514184462161
23204 Проценты к получению за предыдущий год6579715800
23303 Проценты к уплате за отчетный год50852208512183117655
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20851218311765540489
23403 Прочие доходы за отчетный год604467391929912745277
23404 Прочие доходы за предыдущий год704192991274527792504
23503 Прочие расходы за отчетный год14635610576199366373137
23504 Прочие расходы за предыдущий год10226199366373137158665
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-341307-312008197723-203671
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-312008197723-203671-44489
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год14877198762824550977
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1987628245481253779
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2635201800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5338545161-9282-7391
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год45161-9282-73918122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-287922-269482186423-211062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-269482186423-211062-36367
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-287922-269482176905-218095
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-269482186423-204029-41916
32003 Величина капитала на 31534534534534
32005 Величина капитала на 312079272212882303321038102
32006 Величина капитала на 31134134134134
32007 Величина капитала на 31103656813113311125382528674
32008 Величина капитала на 311245163153328713563821567444
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2879222881249518211062
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)28792230148518562218095
33227 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))287922000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)287922000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-4216000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4216000
33003 Величина капитала на 31534534534534
33005 Величина капитала на 312037112079272212881031069
33006 Величина капитала на 31134134134134
33007 Величина капитала на 3175286210365681311331324645
33008 Величина капитала на 31957241124516315332871356382
36003 Чистые активы на 31957241124516315332871356382
36004 Чистые активы на 311245163153328713563821567444
41103 Поступления – всего за отчетный год1957374182943518932881859841
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1943756181549318892061558032
41193 Прочие поступления за отчетный год13618139424082301809
41203 Платежи – всего за отчетный год1996183171331817128711647550
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год706835670775642597530828
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год227995233620201930194912
41293 Прочие платежи за отчетный год1061353808923852295913961
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-38809116117180417212291
42103 Поступления – всего за отчетный год620315307296813713
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год620335520713
42203 Платежи – всего за отчетный год200691149301215772176383
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год200691149301215772176383
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1944883771-118959-175670
43103 Поступления – всего за отчетный год2319327500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год231910000
43193 Прочие поступления за отчетный год227500
43203 Платежи – всего за отчетный год4101168216100236710
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год410131562361
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год231522-116746-61002-36710
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17753142456-89

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ"-ДАГНЕФТЬ"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ"-ДАГНЕФТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ"-ДАГНЕФТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-287922)/Стоимость активов (1962087) = -14.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ"-ДАГНЕФТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-204545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1620703+149204+131940) = -10.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ"-ДАГНЕФТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-204545)/Выручка (1697302) = -12.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ"-ДАГНЕФТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-287922)/Выручка (1697302) = -16.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ"-ДАГНЕФТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ"-ДАГНЕФТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ"-ДАГНЕФТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ"-ДАГНЕФТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ"-ДАГНЕФТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.953

Индекс Альтмана Z = 0.461

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ"-ДАГНЕФТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (3.34), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-12.05%), рентабельность компании (-16.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ"-ДАГНЕФТЬ"