ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1" ИНН:0541000689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25097489 ОКВЭД:63.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180218171831
11504 Основные средства на конец предыдущего года181718981845
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180218171898
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181718981845
12103 Запасы на конец отчетного года689689689
12104 Запасы на конец предыдущего года689689689
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года251314222163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142221631760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6044374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4437486
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года326225542926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255429262535
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года506443714824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года437148244380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9800
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года233300
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года233300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-40200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года270320291619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202916191998
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года225022502250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года225022502250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года225022502250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года225022502250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11192955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92955132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11192955
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92955132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года506443714824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года437148244380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год641450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-641-450
22203 Управленческие расходы за отчетный год64500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-645-641-45
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-641-450
23403 Прочие доходы за отчетный год15251695702
23404 Прочие доходы за предыдущий год1695702574
23503 Прочие расходы за отчетный год383021037
23504 Прочие расходы за предыдущий год3021037410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год842752-380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год752-380164
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1691730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год173081
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-5600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год673579-380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год579-38083
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год67300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (673)/Стоимость активов (5064) = 13.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+645) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-645)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (673)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.145

Индекс Альтмана Z = 6.832

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (23.18), коэффициент текущей ликвидности (29.39), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"