ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИААГРЕГАТ" ИНН:0541000777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43340999 ОКВЭД:35.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12997014465114273349730
11504 Основные средства на конец предыдущего года14465114273314763255634
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года719719719719
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года719719719719
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13068914537014345250449
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14537014345214835156353
12103 Запасы на конец отчетного года233736233578236721317429
12104 Запасы на конец предыдущего года233578240721389878356883
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195812209553203472167330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209553203472167330161602
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1397455653456851
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4556134568511691
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года430945447687445538491610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года447687445538564059520176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года561634593057588990542059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года593057588990712410576529
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года47378473784737847378
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года47378473784737847378
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1705301705301705300
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1705301705301705300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года41123349952938127797
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года41123349952938127797
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1019612856141524
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26005025903125290376699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25903125290324728975175
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года153657153756183300200453
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года153756183300200453208927
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года41612967064216
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года153657154172184596201159
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года154172184596201159213143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146913178840150477143187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178840150477142948162197
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1014101410141014
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1014101410141014
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147927179854151491264201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179854151491263962288211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года561634593057588990542059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года593057588990712410576529
21103 Выручка за отчетный год477840584600559703138206
21104 Выручка за предыдущий год584600559703538206199170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46108056268653810384935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год562686538103519465144319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16760219142160053271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21914216001874154851
22103 Коммерческие расходы за отчетный год62498563307
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4985633071901
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16698214162103752964
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21416210371843452950
23303 Проценты к уплате за отчетный год18108132111439848953
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13211143981442344214
23403 Прочие доходы за отчетный год335217101748998
23404 Прочие доходы за предыдущий год171017489982438
23503 Прочие расходы за отчетный год66328209082441
23504 Прочие расходы за предыдущий год282090824413382
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1279709574792568
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7095747925687962
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год260551569338
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5515693381129
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год41612967064216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1019612856141524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6128561415242617
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1019612856141524
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6128561415242617
32003 Величина капитала на 3147378473784737847378
32005 Величина капитала на 311705301705301705300
32006 Величина капитала на 3141123349952938127797
32008 Величина капитала на 3125903125290324728975175
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1019612856141524
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1019612856141524
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1019612856141524
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1019612856141524
33003 Величина капитала на 3147378473784737847378
33005 Величина капитала на 311705301705301705300
33006 Величина капитала на 3141123349952938127797
33007 Величина капитала на 311019612856141524
33008 Величина капитала на 3126005025903125290376699
36003 Чистые активы на 3126005025801725290376699
36004 Чистые активы на 3125801725290324722975175
41103 Поступления – всего за отчетный год411801582411575200206640
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год411801582411575200146640
41203 Платежи – всего за отчетный год414960583200576706201480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26667738091137505776807
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10623816228015461166592
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год18108132111439848953
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год260551569338
41293 Прочие платежи за отчетный год2367726247320718790
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3159-789-15065160
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3159-789-15065160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИААГРЕГАТ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИААГРЕГАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИААГРЕГАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1019)/Стоимость активов (561634) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИААГРЕГАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16698)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (461080+62+0) = 3.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИААГРЕГАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16698)/Выручка (477840) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИААГРЕГАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1019)/Выручка (477840) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИААГРЕГАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИААГРЕГАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИААГРЕГАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИААГРЕГАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИААГРЕГАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.506

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.862

Х5 = Выручка/Активы = 0.851

Индекс Альтмана Z = 1.582

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.582<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИААГРЕГАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (2.92), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (3.49%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИААГРЕГАТ"