АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ МАХАЧКАЛА" ИНН:0541000826 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03312450 ОКВЭД:40.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127250136007137815132376
11504 Основные средства на конец предыдущего года136007137815132376101902
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года259117401429484
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1740142948489
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129841137747139244132860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137747139244132860101991
12103 Запасы на конец отчетного года1553215336150497776
12104 Запасы на конец предыдущего года153361504977767728
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1053105310391039
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1053103910391039
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1885027956106299555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2861010629955516534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8173209791213313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3209791213313723
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3067113048852439
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года113048852439162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39319486843951434122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49338395143412226186
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169160186431178758166982
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года187085178758166982128177
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года72796727967282372852
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года72796728237285272979
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года106069106069106069106069
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года106069106069106069106069
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-279532-280496-300407-306430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-279843-300407-306430-312430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-100655-101620-121503-127497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-100966-121503-127497-133370
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года196818541022623
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года185410226234
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года196818541022623
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года185410226234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года264121284866296436290750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284866296436290750259847
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года268729217642067
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года29217642067657
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1039103910391039
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1039103910391039
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года267847286196299239293856
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286197299239293856261543
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169160186431178758166982
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года187085178758166982128177
21103 Выручка за отчетный год19922121398717366380911
21104 Выручка за предыдущий год2139871736638091161608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13793714338211145162360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1433821114516236060367
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61284706056221218551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7060562212185511241
22203 Управленческие расходы за отчетный год44934404223453110966
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4042234531109666375
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1635030183276817585
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30183276817585-5134
23403 Прочие доходы за отчетный год489397146721511863
23404 Прочие доходы за предыдущий год714672151186318413
23503 Прочие расходы за отчетный год2768010943252789526
23504 Прочие расходы за предыдущий год1094325278952617616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год376092638696189922
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2638696189922-4337
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12287512739522694
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год512739522694646
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год402821151482-933
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3711482-933-1485
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год114832399619
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год8323996195
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год851311945395
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год31194539533
24603 Прочее за отчетный год250942022171132
24604 Прочее за предыдущий год20221711320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9652053659955872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2053659955872-4955
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9652050959956000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2053659955872-4955
32003 Величина капитала на 3112121212
32005 Величина капитала на 31178865178892178921179048
32007 Величина капитала на 31-279843-300407-306430-312430
32008 Величина капитала на 31-100966-121503-127497-133370
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3111991160236000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3111991160236000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3111991160235872
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3111991160235872
33003 Величина капитала на 3112121212
33005 Величина капитала на 31178865178865178892178921
33007 Величина капитала на 31-279532-280496-300407-306430
33008 Величина капитала на 31-100655-101619-121503-127497
36003 Чистые активы на 31-100655-102620300407-127497
36004 Чистые активы на 31-100966-127497127497-133370
41103 Поступления – всего за отчетный год213758233779183660113390
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20711620607318339557924
41193 Прочие поступления за отчетный год66422770626526890
41203 Платежи – всего за отчетный год21005923848217088448783
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45318848074774216122
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год110163785516557922148
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год56057150154452694
41293 Прочие платежи за отчетный год4897367974421187819
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3699-47031277664607
42203 Платежи – всего за отчетный год609101817752110
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год609101817744264
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-60910-18177-52017
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2392-4703-540112590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (965)/Стоимость активов (169160) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137937+0+44934) = 8.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16350)/Выручка (199221) = 8.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (965)/Выручка (199221) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.373

Индекс Альтмана Z = -7.598

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (8.21%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники