КАСПИЙСКОЕ ДОЧЕРНЕЕ УНИТАРНОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГУП "ДАГЕСТАНАВТОТРАНС" ИНН:0541001114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03090558 ОКВЭД:60.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31302422
11504 Основные средства на конец предыдущего года71203127
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года95000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года95000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126316622422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166224223127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1327438
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года743897
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2640131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40131127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158114169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114169224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142117762591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177625913351
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200220022134
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200220023131
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года346534650
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года346534650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4343-40510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4051-33330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112414162134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141621343131
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года297360457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года360457220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года297360457
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года360457220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142117762591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177625913351
21103 Выручка за отчетный год663270406279
21104 Выручка за предыдущий год704062794946
21203 Себестоимость продаж за отчетный год703078597246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год785972466908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-398-819-967
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-819-967-1962
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-398-819-967
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-819-967-1962
23403 Прочие доходы за отчетный год345464143
23404 Прочие доходы за предыдущий год4641432452
23503 Прочие расходы за отчетный год239363173
23504 Прочие расходы за предыдущий год363173513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-292-718-997
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-718-997-23
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-292-718-997
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-718-997-23
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-292-718-997
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-718-997-23
32003 Величина капитала на 31200220023131
32005 Величина капитала на 31346534650
32007 Величина капитала на 31-4051-33330
32008 Величина капитала на 31141621343131
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2927180
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)292718997
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2927180
33218 Убыток (ИТОГО)2927180
33003 Величина капитала на 31200220022134
33005 Величина капитала на 31346534650
33007 Величина капитала на 31-4343-40510
33008 Величина капитала на 31112414162134
36003 Чистые активы на 31112414162134
36004 Чистые активы на 31141621343131
41103 Поступления – всего за отчетный год697775046422
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год663270406279
41193 Прочие поступления за отчетный год345464143
41203 Платежи – всего за отчетный год699175536418
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год156721141532
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год360536963368
41293 Прочие платежи за отчетный год181917431518
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14-494
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14-914

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-292)/Стоимость активов (1421) = -20.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7030+0+0) = -5.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-398)/Выручка (6632) = -6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-292)/Выручка (6632) = -4.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.785

Индекс Альтмана Z = 1.285

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.285<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-6%), рентабельность компании (-4.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники