ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОГРЕСС" ИНН:0541001555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25098862 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6749681272
11504 Основные средства на конец предыдущего года96812721560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6749681272
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года96812721560
12104 Запасы на конец предыдущего года32700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31281216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81216217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года312408216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года408216217
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98613761488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137614881777
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91413371488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133714881763
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39014
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39014
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98613761488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137614881777
21103 Выручка за отчетный год174213921150
21104 Выручка за предыдущий год139211501321
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131013941158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год139411581044
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год432-2-8
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-8277
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год432-2-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2-8277
23404 Прочие доходы за предыдущий год751580
23503 Прочие расходы за отчетный год205182102
23504 Прочие расходы за предыдущий год18210234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год227-10948
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10948243
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год524235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год423540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год175-15113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15113203

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОГРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОГРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОГРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (986) = 17.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОГРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (432)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1310+0+0) = 32.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОГРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (432)/Выручка (1742) = 24.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОГРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (1742) = 10.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОГРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОГРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОГРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОГРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОГРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.694

Индекс Альтмана Z = 17.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОГРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.33), коэффициент быстрой ликвидности (4.33), коэффициент текущей ликвидности (4.33), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (24.8%), рентабельность компании (10.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОГРЕСС"